ภาษี ยิ่งรู้มาก ยิ่งจ่ายน้อย (TAX ESSENTIAL GUIDE)

รวมความรู้ด้านภาษีสำหรับบุคคลที่สนใจทั่วไปรวมไปถึงเจ้าของธุรกิจกิจการ เงื่อนไขต่างๆ ที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษี รวมไปถึงประเด็นทางภาษีที่ควรรู้อื่นๆ ผู้เขียนมีช่อง Tiktok ชื่อว่า Tax by Mart มีผู้ติดตามมากกว่า 43K เป็นที่ปรึกษากฎหมายหุ้นส่วนบริษัทและภาษีอากร มีประสบการณ์ใน International firm

PART บทนำ 1 Chapter 1 วลีเด็ด ในโลกนี้ไม่มีอะไรแน่นอน นอกจากความตายและภาษี การเลี่ยงภาษี การหนีภาษี และกรณีศึกษาที่น่าสนใจ กรณีศึกษา Chapter 2 ภาพรวมการจัดเก็บภาษี การสร้างความมั่งคั่ง การบริโภค การสะสมความมั่งคั่ง การถ่ายโอนความมั่งคั่ง Chapter 3 โครงสร้างระบบ การจัดเก็บภาษี หน่วยภาษี ขอบข่ายของการจัดเก็บภาษี ฐานภาษี อัตราภาษี วิธีการชำระภาษี การระงับข้อพิพาททางภาษี การบังคับคดี PART 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา Chapter 4 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หน่วยภาษี ขอบข่ายการจัดเก็บภาษี ฐานภาษี เงินได้พึงประเมิน Chapter 5 ประเภทของเงินได้พึงประเมิน 1. เงินได้ตามมาตรา 40(1) - การจ้างแรงงาน 2. เงินได้ตามมาตรา 40(2) - การจ้างทำของ 3. เงินได้ตามมาตรา 40(3) - ค่าสิทธิ์ 51 4. เงินได้ตามมาตรา 40(4) - เงินได้จากการลงทุน 5. เงินได้ตามมาตรา 40(5) - การให้ใช้ทรัพย์สิน 6. เงินได้ตามมาตรา 40(6) - ค่าวิชาชีพ 7. เงินได้ตามมาตรา 40(7) - การรับเหมา 8. เงินได้ตามมาตรา 40(8) - เงินได้อื่นๆ นอกจากที่ระบุไว้ในประเภท 1 ถึง 7 Chapter 6 เงินได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี Chapter 7 ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักลดเงินได้ เงินได้ตามมาตรา 40(1) และ 40(2) สามารถหักค่าใช้จ่ายได้เฉพาะแบบเหมาเท่านั้น เงินได้ตามมาตรา 40(3) เลือกแบบใดแบบหนึ่งได้ เงินได้ตามมาตรา 40(4) ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ เงินได้ตามมาตรา 40(5) 40(6) 40(7) เลือกแบบใดแบบหนึ่งได้ เงินได้ตามมาตรา 40(8) การหักค่าใช้จ่ายตามความเป็นจริง และการทำเอกสารประกอบ Chapter 8 ค่าลดหย่อน ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว เบี้ยประกัน การลงทุน - รวมทั้งหมดไม่เกิน 500,000 บาท ค่าลดหย่อนอื่นๆ Chapter 9 อัตราภาษี Chapter 10 ชำระภาษี ผู้มีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ผู้มีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ผู้มีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.94 (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี) Chapter 11 คำนวณภาษี ตัวอย่างการคำนวณภาษี PART 3 ภาษีเงินได้นิติบุคคล Chapter 12 ภาษีเงินได้นิติบุคคล หน่วยภาษี ฐานภาษี Chapter 13 กำไรสุทธิทางภาษี รายได้จากกิจการ และรายได้เนื่องจากกิจการ รอบระยะเวลาบัญชี คำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล เงื่อนไขการคำนวณกำไรสุทธิทางภาษี อัตราภาษี วิธีการชำระภาษี บทลงโทษทางภาษี ตัวอย่าง Chapter 14 รายได้ก่อนหักรายจ่าย กิจการขนส่งระหว่างประเทศ มูลนิธิหรือสมาคม การยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี Chapter 15 เงินได้ที่จ่ายจากหรือในประเทศไทย 149 หน่วยภาษี อัตราภาษีและวิธีการจัดเก็บภาษี ตัวอย่างการปรับใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนสำหรับเงินได้แต่ละประเภท การยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี Chapter 16 การจำหน่ายกำไรออกนอกประเทศ หน่วยภาษี ฐานภาษี อัตราภาษีและวิธีการจัดเก็บภาษี การยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี PART 4 ภาษีมูลค่าเพิ่ม Chapter 17 ภาษีมูลค่าเพิ่ม Chapter 18 หน่วยภาษี กิจการที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม กิจการที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามพระราชกฤษฎีกา Chapter 19 ฐานภาษี การขายสินค้าหรือการให้บริการ การนำเข้า กรณีพิเศษ Chapter 20 อัตราภาษี การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีซื้อต้องห้าม Chapter 21 หน้าที่ของผู้ประกอบการ จดทะเบียน จัดทำรายงาน ออกใบกำกับภาษี Chapter 22 ความรับผิดทางภาษี เมื่อปฏิบัติไม่ถูกต้อง ไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ครบถ้วน หรือไม่ถูกต้อง การระงับข้อพิพาททางภาษี PART 5 ประเด็นทางภาษีอื่นๆ ที่ควรรู้ Chapter 23 ภาษี E-Payment, ภาษี E-Service ภาษี E-Payment ภาษี E-Service การจ่ายค่าบริการให้กับผู้ให้บริการในต่างประเทศ Chapter 24 ภาษีซ้อนและเครดิตภาษี ภาษีซ้อนเชิงเศรษฐกิจ ภาษีซ้อนเชิงอำนาจรัฐ เครดิตภาษี PART 6 E-filing ยื่นแบบภาษีออนไลน์ Chapter 25 บทส่งท้าย E-filing ยื่นแบบภาษีออนไลน์